Устав акционерного общества является его единственным учредительным документом.
В соответствии с п. 3 ст. 11 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» устав акционерного общества в обязательном порядке должен содержать следующие сведения:
1) полное и сокращенное фирменные наименования общества;
2) место нахождения общества;
3) тип общества (открытое или закрытое);
4) количество, номинальную стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом;
5) права акционеров — владельцев акций каждой категории (типа);
6) размер уставного капитала общества;
7) структура и компетенция органов управления общества и порядок принятия ими решений;
8) порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров, в том числе перечень вопросов, решение по которым принимается органами управления общества квалифицированным большинством голосов или единогласно;
9) сведения о филиалах и представительствах общества.
Кроме того, другими нормами Закона предусмотрено обязательное включение в устав следующих сведений:
10) размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость) по привилегированным акциям каждого типа;
11) очередность выплаты дивидендов по каждому из типов акций, если уставом общества предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, а если уставом общества предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определена ликвидационная стоимость, — очередность выплаты ликвидационной стоимости по каждому из них;
12) размер резервного фонда;
13) сроки проведения годового общего собрания акционеров;
14) указание об определенном лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня, если в обществе с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав общества предусматривает, что функции совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров;
15) порядок избрания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества;
16) кворум для проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества;
17) компетенция коллегиального органа, если наличие такого органа в обществе предусмотрено уставом одновременно с наличием единоличного исполнительного органа;
18) порядок избрания и компетенция ревизионной комиссии (ревизора) общества;
19) сведения об ответственности за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, которую несет исполнительный орган общества.
Кроме того, уставом общества могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру.
Устав общества может также содержать другие положения, не противоречащие Федеральному закону «Об акционерных обществах» и иным федеральным законам.
Итак, рассмотрим вопросы, связанные с указанием перечисленных выше сведений.
1. Выбор фирменного наименования нужно осуществлять практически по тем же правилам, по каким это делается для обществ с ограниченной ответственностью.
В соответствии с п. 1 ст. 4 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» акционерное общество должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Общество вправе иметь также полное и (или) сокращенное фирменные наименования на языках народов Российской Федерации и (или) иностранных языках.
Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и указание на тип общества (закрытое или открытое). Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова «закрытое акционерное общество» или «открытое акционерное общество» либо аббревиатуру «ЗАО» или «ОАО».
Фирменное наименование общества на русском языке и на языках народов Российской Федерации может содержать иноязычные заимствования в русской транскрипции или в транскрипциях языков народов Российской Федерации, за исключением терминов и аббревиатур, отражающих организационно-правовую форму общества.
Так же, как и в случае с обществом с ограниченной ответственностью, при выборе фирменного наименования акционерного общества необходимо соблюсти требования ст. 1473 Гражданского кодекса РФ. Подробно об этом рассказано выше, поэтому здесь мы ограничимся только кратким замечанием по данному поводу.
2. Выбор места нахождения и его указание в уставе акционерного общества осуществляются абсолютно идентично тому, как это делается для обществ с ограниченной ответственностью. Тем более что соответствующая норма Закона «Об акционерных обществах» звучит тоже идентично норме Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»: место нахождения общества определяется местом его государственной регистрации (п. 2 ст. 4 Закона).
То же самое можно сказать о требованиях налоговых органов подтвердить документально то, что у учреждаемого общества после его регистрации будет право и возможность находиться по указанному им в уставе адресу, — эти требования незаконны, но, проявлять ли принципиальность в данном вопросе, — решать учредителям.
3. В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество может быть открытым или закрытым, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.
В настоящей книге рассматриваются вопросы, связанные с созданием закрытых акционерных обществ, поскольку, как говорилось выше, открытое акционерное общество — не тот вид акционерных обществ, который подходит для начала нового дела.
При этом надо помнить, что закрытым акционерным обществом признается общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц. Число акционеров закрытого общества не должно превышать пятидесяти.
4. В уставе необходимо указать количество, номинальную стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом.
Уставный капитал акционерного общества разделен на определенное количество акций. Соответственно, сумма номинальной стоимости всех акций, выпущенных обществом, должна быть равна размеру уставного капитала. Номинальная стоимость одной акции может быть любой в пределах уставного капитала, но лучше разделить его на то количество акций, которое было бы удобно распределять между акционерами, а также в случае необходимости продавать.
Размещение обыкновенных акций для акционерного общества обязательно, а привилегированных — нет, поэтому в настоящей книге мы не рассматриваем случаи размещения акционерными обществами привилегированных акций. В связи с этим достаточно указать в уставе, какое количество обыкновенных акций размещается обществом.
5. Для размещения в уставе сведений о правах акционеров — владельцев обыкновенных акций нужно указать, что каждая обыкновенная акция общества предоставляет акционеру — ее владельцу одинаковый объем прав, как это предусмотрено ст. 31 Федерального закона «Об акционерных обществах».
Также нужно указать, что акционеры — владельцы обыкновенных акций общества могут в соответствии с данным Федеральным законом и уставом общества участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации общества — право на получение части его имущества.
Если устав не будет содержать указания на размещение привилегированных акций, то и права их владельцев в уставе перечислять не нужно.
6. Размер уставного капитала, как сказано выше, должен указываться в рублях и не может составлять менее 10 000 руб.
7. К органам управления акционерного общества относятся общее собрание акционеров, совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган, коллегиальный исполнительный орган.
Как говорилось выше, для акционерных обществ, создаваемых для открытия нового дела, совет директоров и коллегиальный исполнительный орган не являются необходимыми, поэтому мы не обсуждаем случаи их формирования в акционерных обществах.
Поэтому в тех случаях, которые мы рассматриваем, в уставе необходимо указать на то, что органами управления в обществе являются общее собрание акционеров и единоличный исполнительный орган, а также прописать их компетенцию.
В соответствии с п. 1 ст. 48 Федерального закона «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров относятся:
1) внесение изменений и дополнений в устав общества или утверждение устава общества в новой редакции;
2) реорганизация общества;
3) ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
6) увеличение уставного капитала общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций, если уставом общества увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества;
7) уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных обществом акций;
8) образование исполнительного органа общества, досрочное прекращение его полномочий, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, а также случаи, предусмотренные п. п. 6 и 7 ст. 69 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
9) избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий;
10) утверждение аудитора общества;
11) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;
12) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам I квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года;
13) определение порядка ведения общего собрания акционеров;
14) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
15) дробление и консолидация акций;
16) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных ст. 83 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
17) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных ст. 79 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
18) приобретение обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
19) принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
20) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества.
Кроме того, другими нормами Федерального закона «Об акционерных обществах» установлены следующие полномочия общего собрания акционеров:
1) принятие решений о внесении изменений и дополнений в устав общества или утверждении устава общества в новой редакции, за исключением предусмотренных Законом или уставом случаев;
2) принятие решений о размещении акций (эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки;
3) принятие решений о размещении посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25% ранее размещенных обыкновенных акций;
4) принятие решений о размещении посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25% ранее размещенных обыкновенных акций;
5) осуществление функций совета директоров (наблюдательного совета) в обществе с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее пятидесяти, если уставом предусмотрена такая возможность;
6) принятие решений о выплате вознаграждения членам ревизионной комиссии (ревизору) и (или) компенсации расходов, связанных с исполнением членами ревизионной комиссии (ревизором) общества своих обязанностей в период исполнения ими этих обязанностей, а также установление размеров таких вознаграждений и компенсаций;
7) принятие решений о проведении проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности общества;
8) принятие решения об обращении в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг с заявлением об освобождении общества от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
9) принятие решения о преобразовании общества в некоммерческое партнерство.
Как говорилось выше, в обществах с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав общества может предусматривать, что функции совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров. И в данной книге рассматриваются как раз те случаи, когда в акционерном обществе не создается совет директоров общества (наблюдательный совет). Но поскольку функции этого органа в таких случаях осуществляет общее собрание акционеров общества, то в уставе необходимо указать также компетенцию совета директоров общества (наблюдательного совета).
В соответствии со ст. 65 Федерального закона «Об акционерных обществах» к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества относятся следующие вопросы:
1) определение приоритетных направлений деятельности общества;
2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев, когда в течение установленного Федеральным законом «Об акционерных обществах» срока советом директоров (наблюдательным советом) общества не принято решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве;
3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества в соответствии с положениями гл. VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;
5) увеличение уставного капитала общества путем размещения обществом дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, если уставом общества это отнесено к его компетенции;
6) размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
7) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
8) приобретение размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
9) образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий, если уставом общества это отнесено к его компетенции;
10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
11) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
12) использование резервного фонда и иных фондов общества;
13) утверждение внутренних документов общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов общества, утверждение которых отнесено уставом общества к компетенции исполнительных органов общества;
14) создание филиалов и открытие представительств общества;
15) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных гл. X Федерального закона «Об акционерных обществах»;
16) одобрение сделок, предусмотренных гл. XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;
17) утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;
18) принятие решений об участии и о прекращении участия общества в других организациях (за исключением финансово-промышленных групп, ассоциаций и иных объединений коммерческих организаций), если уставом общества это не отнесено к компетенции исполнительных органов общества.
Кроме того, другими нормами Федерального закона «Об акционерных обществах» установлены следующие полномочия совета директоров (наблюдательного совета):
1) принятие решений о внесении в устав общества изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств общества и их ликвидацией;
2) предложение общему собранию акционеров общества принять решение об уменьшении уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости акций общества;
3) принятие решения о реализации приобретенных обществом акций в целях оплаты уставного капитала общества;
4) принятие решения о включении лиц, выдвинутых акционерами или советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого общества кандидатами, в список членов коллегиального исполнительного органа, ревизионной комиссии или решения об утверждении ревизора и об утверждении лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа каждого общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, разделения или выделения;
5) предложение общему собранию акционеров принять решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации или управляющему;
6) принятие рекомендаций в отношении полученного открытым обществом добровольного или обязательного предложения, включающих оценку предложенной цены приобретаемых ценных бумаг и возможного изменения их рыночной стоимости после приобретения, оценку планов лица, направившего добровольное или обязательное предложение, в отношении открытого общества, в том числе в отношении его работников;
7) принятие решений о проведении проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности общества.
Компетенция единоличного исполнительного органа установлена ст. 69 Федерального закона «Об акционерных обществах».
В соответствии с этой нормой руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией).
В рассматриваемых нами случаях уставами наличие в обществе коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) не предусмотрено, то есть исполнительный орган в обществе будет только один — единоличный исполнительный орган.
К компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Исполнительный орган общества организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.
Порядок принятия решений общим собранием акционеров прописывается отдельно, об этом ниже, а единоличный исполнительный орган общества принимает свои решения единолично.
8. Порядок подготовки общего собрания акционеров описан в ст. 54 Федерального закона «Об акционерных обществах».
При подготовке к проведению общего собрания акционеров совет директоров (наблюдательный совет) общества определяет:
1) форму проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);
2) дату, место, время проведения общего собрания акционеров и в случае, когда в соответствии с п. 3 ст. 60 Федерального закона «Об акционерных обществах» заполненные бюллетени могут быть направлены обществу, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения общего собрания акционеров в форме заочного голосования дату окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;
дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
повестку дня общего собрания акционеров;
порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров;
перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления;
форму и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями.
Кроме того, до проведения общего собрания акционеров общество должно сделать сообщение о проведении этого собрания. Данное сообщение должно быть сделано не позднее чем за 20 дней, а сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, — не позднее чем за 30 дней до даты его проведения.
В случаях, предусмотренных п. п. 2 и 8 ст. 53 Федерального закона «Об акционерных обществах», сообщение о проведении внеочередного общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до дня его проведения.
В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, заказным письмом, если уставом общества не предусмотрен иной способ направления этого сообщения в письменной форме, или вручено каждому из указанных лиц под роспись либо, если это предусмотрено уставом общества, опубликовано в доступном для всех акционеров общества печатном издании, определенном уставом общества.
Общество вправе дополнительно информировать акционеров о проведении общего собрания акционеров через иные средства массовой информации (телевидение, радио).
Помимо сообщения о проведении общего собрания акционеров общество обязано в течение 20 дней, а в случае проведения общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, в течение 30 дней до проведения общего собрания акционеров предоставить лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа общества и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении общего собрания акционеров, следующую информацию (материалы):
1) годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение аудитора, заключение ревизионной комиссии (ревизора) общества по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности;
2) сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества, ревизионную комиссию (ревизоры) общества, счетную комиссию общества;
3) проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества, или проект устава общества в новой редакции;
4) проекты внутренних документов общества, проекты решений общего собрания акционеров;
5) информация об акционерных соглашениях, заключенных в течение года до даты проведения общего собрания акционеров;
6) информация (материалы), предусмотренная уставом общества;
7) дополнительная информация (материалы), предусмотренная федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в общем собрании акционеров, во время его проведения.
Общее собрание акционеров может быть проведено в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование, и путем проведения заочного голосования.
Проведение общего собрания акционеров в форме заочного голосования осуществляется в следующем порядке:
Голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров, проводимого в форме заочного голосования, осуществляется только бюллетенями для голосования.
При проведении общего собрания акционеров в форме заочного голосования бюллетень для голосования должен быть направлен или вручен под роспись каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не позднее чем за 20 дней до проведения общего собрания акционеров.
Принявшими участие в общем собрании акционеров, проводимом в форме заочного голосования, считаются акционеры, бюллетени которых получены до даты окончания приема бюллетеней.
В случае проведения общего собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени, должны указываться в бюллетене для голосования.
При голосовании, осуществляемом бюллетенями для голосования, засчитываются голоса по тем вопросам, по которым голосующим оставлен только один из возможных вариантов голосования. Бюллетени для голосования, заполненные с нарушением вышеуказанного требования, признаются недействительными, и голоса по содержащимся в них вопросам не подсчитываются.
Голосование на общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция общества — один голос».
По итогам голосования счетная комиссия составляет протокол об итогах голосования, подписываемый членами счетной комиссии или лицом, выполняющим ее функции. Протокол об итогах голосования составляется не позднее трех рабочих дней после даты окончания приема бюллетеней при проведении общего собрания акционеров в форме заочного голосования.
Протокол об итогах голосования подлежит приобщению к протоколу общего собрания акционеров.
Протокол общего собрания акционеров составляется не позднее трех рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании акционеров и секретарем общего собрания акционеров.
Проведение общего собрания акционеров в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование, осуществляется в следующем порядке:
Принявшими участие в общем собрании акционеров считаются акционеры, зарегистрировавшиеся для участия в нем, и акционеры, бюллетени которых получены не позднее двух дней до даты проведения общего собрания акционеров.
В связи с этим любое общее собрание акционеров предваряется регистрацией акционеров.
На общем собрании акционеров председательствует председатель совета директоров (наблюдательного совета) общества, если иное не предусмотрено уставом общества. Мы рассматриваем случаи, когда в обществе не создается совет директоров (наблюдательный совет), поэтому устав должен содержать сведения о том, кто должен председательствовать на общем собрании акционеров. Проще всего указать, что это должен делать единоличный исполнительный орган, а в случае его отсутствия — один из присутствующих акционеров.
Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций общества.
Если повестка дня общего собрания акционеров включает вопросы, голосование по которым осуществляется разным составом голосующих, определение кворума для принятия решения по этим вопросам осуществляется отдельно. При этом отсутствие кворума для принятия решения по вопросам, голосование по которым осуществляется одним составом голосующих, не препятствует принятию решения по вопросам, голосование по которым осуществляется другим составом голосующих, для принятия которого кворум имеется.
При отсутствии кворума для проведения годового общего собрания акционеров должно быть проведено повторное общее собрание акционеров с той же повесткой дня. При отсутствии кворума для проведения внеочередного общего собрания акционеров может быть проведено повторное общее собрание акционеров с той же повесткой дня.
Голосование на общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция общества — один голос», за исключением проведения кумулятивного голосования.
Кумулятивное голосование осуществляется при выборах членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.
При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) общества, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами.
Избранными в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.
Голосование по вопросам повестки дня общего собрания акционеров может осуществляться бюллетенями для голосования.
Бюллетень для голосования должен быть вручен под роспись каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (его представителю), зарегистрировавшемуся для участия в общем собрании акционеров.
При проведении общего собрания акционеров общества с числом акционеров — владельцев голосующих акций 1000 и более, а также иного общества, устав которого предусматривает обязательное направление (вручение) бюллетеней до проведения общего собрания акционеров, бюллетень для голосования должен быть направлен или вручен под роспись каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не позднее чем за 20 дней до проведения общего собрания акционеров.
При проведении общего собрания акционеров, проводимого в форме совместного присутствия, в обществах, осуществляющих направление (вручение) бюллетеней, лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (их представители), вправе принять участие в таком собрании либо направить заполненные бюллетени в общество. При этом при определении кворума и подведении итогов голосования учитываются голоса, представленные бюллетенями для голосования, полученными обществом не позднее чем за два дня до даты проведения общего собрания акционеров.
При голосовании, осуществляемом бюллетенями для голосования, засчитываются голоса по тем вопросам, по которым голосующим оставлен только один из возможных вариантов голосования. Бюллетени для голосования, заполненные с нарушением вышеуказанного требования, признаются недействительными, и голоса по содержащимся в них вопросам не подсчитываются.
В случае если бюллетень для голосования содержит несколько вопросов, поставленных на голосование, несоблюдение вышеуказанного требования в отношении одного или нескольких вопросов не влечет за собой признания бюллетеня для голосования недействительным в целом.
По итогам голосования счетная комиссия составляет протокол об итогах голосования, подписываемый членами счетной комиссии или лицом, выполняющим ее функции. Протокол об итогах голосования составляется не позднее трех рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров.
Протокол об итогах голосования подлежит приобщению к протоколу общего собрания акционеров.
Протокол общего собрания акционеров составляется не позднее трех рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании акционеров и секретарем общего собрания акционеров.
Перечень вопросов, решение по которым принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров:
1) внесение изменений и дополнений в устав общества или утверждение устава общества в новой редакции;
2) реорганизация общества;
3) ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
5) приобретение обществом размещенных акций;
6) уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости акций общества;
7) внесение изменений и дополнений в устав общества, ограничивающих права акционеров — владельцев привилегированных акций определенного типа;
8) увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций (о размещении эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции), если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом общества;
9) размещение акций (эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом общества;
10) размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25% ранее размещенных обыкновенных акций, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом общества;
11) размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25% ранее размещенных обыкновенных акций;
12) одобрение крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50% балансовой стоимости активов общества;
13) принятие решения об обращении в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг с заявлением об освобождении общества от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
Закон содержит указание только на один вопрос, решение по которому принимается общим собранием акционеров только единогласно, — преобразование общества в некоммерческое партнерство.
9. Общество может создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением требований Федерального закона «Об акционерных обществах» и иных федеральных законов.
Создание обществом филиалов и открытие представительств за пределами территории Российской Федерации осуществляются также в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.
Филиалом общества является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения общества и осуществляющее все его функции, в том числе функции представительства, или их часть.
Представительством общества является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения общества, представляющее интересы общества и осуществляющее их защиту.
Филиал и представительство не являются юридическими лицами, действуют на основании утвержденного обществом положения. Филиал и представительство наделяются создавшим их обществом имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе общества.
Руководитель филиала и руководитель представительства назначаются обществом и действуют на основании доверенности, выданной обществом.
Филиал и представительство осуществляют деятельность от имени создавшего их общества. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшее их общество.
10. В уставе общества должны быть определены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость) по привилегированным акциям каждого типа. Размер дивиденда и ликвидационная стоимость определяются в твердой денежной сумме или в процентах к номинальной стоимости привилегированных акций. Размер дивиденда и ликвидационная стоимость по привилегированным акциям считаются определенными также, если уставом общества установлен порядок их определения. Владельцы привилегированных акций, по которым не определен размер дивиденда, имеют право на получение дивидендов наравне с владельцами обыкновенных акций.
Если уставом общества привилегированные акции не предусмотрены, перечисленные выше данные в уставе указывать не надо.
11. Если уставом общества предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, уставом общества должна быть также установлена очередность выплаты дивидендов по каждому из них, а если уставом общества предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определена ликвидационная стоимость, — очередность выплаты ликвидационной стоимости по каждому из них.
12. В обществе создается резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 5% от его уставного капитала. Это обязательное требование Закона.
Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5% от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества.
Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.
Резервный фонд не может быть использован для иных целей.
13. Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.
Годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
14. Если в обществе с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав общества предусматривает, что функции совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров, необходимо указать лицо или орган общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.
15. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества избираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и уставом общества, на срок до следующего годового общего собрания акционеров.
В случае если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, акционеры или акционер, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2% голосующих акций общества, вправе предложить кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) общества, число которых не может превышать количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Данные предложения должны поступить в общество не менее чем за 30 дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров, если уставом общества не установлен более поздний срок.
Совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении выдвинутых кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в совет директоров (наблюдательный совет) общества или об отказе во включении в данный список.
В случае отсутствия или недостаточного количества кандидатов, предложенных акционерами для образования совета директоров (наблюдательного совета), совет директоров (наблюдательный совет) общества вправе включать кандидатов в список кандидатур по своему усмотрению.
Выборы членов совета директоров (наблюдательного совета) общества осуществляются кумулятивным голосованием.
При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) общества, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами.
Избранными в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.
16. Кворум для проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом общества, но не должен быть менее половины от числа избранных членов совета директоров (наблюдательного совета) общества. В случае когда количество членов совета директоров (наблюдательного совета) общества становится менее количества, составляющего указанный кворум, совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания нового состава совета директоров (наблюдательного совета) общества. Оставшиеся члены совета директоров (наблюдательного совета) общества вправе принимать решение только о созыве такого внеочередного общего собрания акционеров.
Если уставом образование совета директоров (наблюдательного совета) не предусмотрено, то кворум для проведения его заседаний указывать в уставе не нужно.
17. Уставом общества, предусматривающим наличие одновременно единоличного и коллегиального исполнительных органов, должна быть определена компетенция коллегиального органа.
Если наличие коллегиального органа уставом не предусмотрено, то его компетенцию указывать не нужно.
18. Вопрос об избрании ревизионной комиссии (ревизора) общества должен решаться на годовом общем собрании акционеров.
Акции, принадлежащие членам совета директоров (наблюдательного совета) общества или лицам, занимающим должности в органах управления общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии (ревизора) общества.
Компетенция ревизионной комиссии (ревизора) общества по вопросам, не предусмотренным Федеральным законом «Об акционерных обществах», определяется уставом общества.
Порядок деятельности ревизионной комиссии (ревизора) общества определяется внутренним документом общества, утверждаемым общим собранием акционеров.
Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется по итогам деятельности общества за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии (ревизора) общества, решению общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества или по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций общества.
По требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества лица, занимающие должности в органах управления общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности общества.
Ревизионная комиссия (ревизор) общества вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания акционеров.
19. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет исполнительный орган общества в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества.
Четверг, 10.10.2024