Что собой представляет налоговый вычет, и кто обладает правом на его осуществление?
Налоговый вычет — сокращение суммы дохода, которая будет облагаться налогом. Определяется два типа предоставления прав на налоговый вычет. Первый тип – это установление периода, когда налог не высчитывается, а второй тип подразумевает возврат заявителю налоговой инспекцией доли зачисленных денег в виде налогов в бюджет.
Обладают правом на вычет те лица, которые уплачивают налоги независимо от наличия гражданства. В определенных ситуациях заявитель должен являться плательщиком налога на доходы.
Какие бывают разновидности вычетов?
— стандартные вычеты.
В данном случае база налогообложения становится меньше на сумму исходя от статуса (лица, которым была установлена группа инвалидности на момент военной службы, или же чернобыльцы). Все лица, которые содержит детей (опекуны, попечители, родители). Вычет относится так к инвалидам. Каждая категория граждан имеет свой фиксированный объем вычета.
-социальные вычеты.
Данные вычеты относятся к финансовым затратам на обучение, лечение, а также благотворительность. Установлены определенные границы относительно подобных затрат. Дополнительно ко всему вычет может иметь отношение к перечислениям в пенсионные негосударственные фонды.
— имущественные налоговые вычеты.
Данные вычеты относятся к суммам, которые были выручены от продажи:
Участка земли, недвижимого имущества или какого-либо другого имущества, цена которого не переходит установленные границы.
Заключение налогового вычета
Налоговые вычеты составляются по месту проживания заявителя. Согласно типу вычета, на который претендует плательщик, нужно будет предъявить соответствующую документацию.
Требуемая документация для оформления стандартного вычета:
— свидетельство о рождении ребенка, документы, удостоверяющие права опекуна или попечителя.
— документация, которая подтверждает обучение ребенка (возрастом до 23 лет)
— документация, которая подтверждает группу инвалидности ребенка.
В ситуации с родителями вычет может осуществляться каждому по отдельности или одному в двойном объеме. В случае предоставления вычета одному за двоих понадобится предоставить письменное заявление от второго супруга.
В ситуации с военными, которые получили группу инвалидности по причине обстоятельств, имеющих прямое отношение к военной службе, нужно будет предъявить справку, которая будет удостоверять полученную группу инвалидности на момент пребывания на военной службе. Данные условия также относятся к чернобыльцам. Вычет осуществляется исключительно после предъявления всей требуемой документации.
Оформление социального вычета является возможным лишь после окончания года с момента подачи декларации.
Если же обучение является платным, то в таком случае нужно будет собрать справки и квитанции из учебного заведения. А в случае с лечением процесс оформление налогового вычета является более затруднительным. В данной ситуации потребуется предъявление документации, которая будет удостоверять сам факт лечения (выписки из медицинской карточки, больничный лист, квитанции об оплате данных услуг).
В том случае, если лечение проводилось не в государственном или муниципальном учреждении, а в частной клинике, потребуется предъявление образца сведений о лицензии. Налоговый инспектор имеет все основания для истребования их из реестра.
Если же лечение осуществлялось в частной клинике, которая не имеет соответствующей лицензии, то все израсходованные денежные средства не учитываются в вычет.
Имущественный вычет не может превышать 2 млн. рублей в случае приобретения жилья. Составляется единожды каждому плательщику лично. В него входят также проценты по кредиту, предоставленному в банке.
Составление налогового вычета является возможным лишь только после предъявления документации, которая удостоверяет заключенную сделку (договор, свидетельство, удостоверяющие факт регистрации соглашения, квитанции из банка).
Процесс налогового вычета может затянуться на целый год, а в случае приобретения недвижимости даже на два года.